合规思考:ISO 19600-2014合规管理体系指南

    发布日期:2019-05-07 信息来源:贸促会 字体:[ ]

    ?????? 安永2016年全球欺诈调查涵盖了近3000名高管,其中42%受访者表示,自己会为了达到财务目标而容许不道德行为【1】。

    ?????? 事实的确不鲜见:德国制造以质量卓越闻名,其中的佼佼者大众汽车公司却因伪造尾气排放数据受到严厉惩罚,根据报道,大众汽车公司与美国司法部达成民事赔款43亿美元及向受影响方赔款250亿美元的认罪协议;中兴公司案件目前基本尘埃落定,按照中兴公司和美国政府达成的最新协议,中兴必须支付10亿美元罚款,另行支付由第三方代为保管的4亿美元暂缓执行的罚款。中兴公司还必须保留由工业与安全局指定的特别合规协调员,为期10年,其职能是实时监控中兴公司是否遵守美国的出口管制法律。同时,中兴公司还必须更换全体董事会和高层管理人员。

    ????? ?也不总是美国。例如一些没有实施合规管理的中国跨国企业,如中国地质工程集团公司、中国路桥工程有限责任公司因违规操作,被世界银行禁止承接其资助的项目,使其在全球化的竞争中处于被动和不利的地位。

    ?????? 各起不合规事件中,应该说最受伤的是股东和员工,他们需要为极少部分人的贪婪和愚蠢支付高昂代价。

    ?????? 合规是组织可持续发展的基石。合规意味着组织遵守了适用的法律法规及监管规定,也遵守了相关标准、合同、有效治理原则或道德准则。若不合规,组织可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财产损失和声誉损失,由此造成的风险,即为合规风险。

    ?????? 组织通过建立有效的合规管理体系防范合规风险。在对所面临的合规风险识别、分析和评价的基础之上,建立并改进合规管理流程,从而达到对风险进行有效的应对和管控。

    ???? ??ISO 19600-2014标准在指导组织确定、运行、评价和改进合规管理体系方面提供了一个基本的体系框架指南。但即便建立有效的合规管理体系并不能杜绝违规的发生,正如在中国多如过江之鲫的ISO9001质量体系认证证书,有很多获证的厂家生产的产品质量实在是差强人意。有效的合规管理体系能够降低违规发生的风险。在很多国家或地区,当发生违规时,组织和组织的管理者以组织已经建立并实施了有效的合规管理体系作为减轻、甚至豁免行政、刑事或者民事责任的抗辩,这种抗辩有可能被行政执法机关或司法机关所接受。这对于中国企业无论是在国内还是在境外发展都尤为重要。ISO 19600-2014标准的合规管理体系流程图与其它管理体系一致,以持续改进原则为核心。

    ?????? 组织实施该标准,使组织有能力证明其满足了组织需遵守的强制性要求(包括相关法律法规和监管规定)和自愿性承诺(包括相关标准、合同、有效治理原则或道德准则)。

    ???? ? ISO 19600-2014的国家标准的转化工作已经完成,对应的国家标准为GB/T 35770-2017合规管理体系指南,将于2018年7月1日起实施。GB/T 35770-2017的主要起草单位包括中国标准化研究院 、中国石油天然气集团公司 、中兴通讯股份有限公司,是的你没看错,中兴通讯股份有限公司也是主要起草单位。

    ???? ? 参考文献:

    ?? ? 【1】Hui Chen, Eugene Soltes.?为何合规管理总失败.[J/OL].哈佛商业评论. 2018[2018-03-08]. http://www.hbrchina.org/2018-03-08/5911.html.

    ???? 【2】ISO.?合规管理体系 指南. ISO 19600-2014. [S]. ISO. 2017

    ???? 【3】中国标准化研究院.合规管理体系指南(征求意见稿).[EB/OL]. 2017.?http://www.cnis.gov.cn/gbzqyj/201702/t20170207_22608.shtml.

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